CAC 40 Perf Jour Perf Ytd
8205.81 +0.01% +8.78%
OPCVM Actions Perf. YTD
Cliquer sur un fonds de la sélection H24
Sycomore Sustainable Tech 18.84%
Pictet - Digital 17.31%
Carmignac Investissement 16.87%
Franklin U.S. Opportunities Fund 15.90%
Athymis Millennial 15.64%
Franklin Technology Fund 15.32%
MS INVF Global Opportunity 14.69%
Loomis Sayles U.S. Growth 14.66%
Echiquier World Equity Growth 14.35%
OFI Invest ISR Grandes Marques 13.57%
BNP Paribas Funds Disruptive Technology 13.15%
Mirova Global Sustainable Equity 13.04%
G Fund - Global Disruption 12.43%
CM-AM Global Leaders 12.42%
CPR Global Disruptive Opportunities 12.35%
Echiquier Artificial Intelligence 12.26%
AXA WF Robotech 12.13%
Thematics AI and Robotics 11.45%
Janus Henderson Horizon Global Sustainable Equity Fund 11.31%
Pictet - Water 11.29%
R-co Thematic Blockchain Global Equity 10.78%
Sanso Smart Climate 10.70%
ODDO BHF Artificial Intelligence 10.58%
Comgest Monde 10.54%
JPMorgan Funds - Global Healthcare 10.09%
Pictet - Global Environmental Opportunities 9.97%
Russell Inv. World Equity Fund 9.85%
Pictet - Security 9.68%
BNY Mellon Blockchain Innovation Fund 9.56%
EdR Fund US Value 9.51%
Digital Stars Europe 9.18%
EdR Fund Big Data 9.01%
Pictet - Global Megatrend Selection 8.99%
Fidelity Global Technology 8.95%
Thematics Water 8.40%
Thematics Meta 8.16%
JPMorgan Funds - Global Dividend 8.15%
BNP Paribas US Small Cap 8.06%
Pictet - Premium Brands 7.95%
Jupiter Global Ecology Growth 7.92%
Sienna Actions Bas Carbone ISR 7.89%
BNP Paribas Aqua 7.73%
Covéa Ruptures 7.66%
CPR Silver Age 7.64%
GIS SRI Ageing Population 7.50%
Richelieu America 7.23%
MS INVF Global Brands 7.15%
DNCA Invest Beyond Semperosa 6.89%
Mandarine Global Transition 6.85%
M&G (Lux) Global Dividend Fund 6.37%
CPR Invest Hydrogen 6.30%
Pictet - Clean Energy Transition 6.10%
Candriam Equities L Oncology Impact 5.91%
Valeur Intrinsèque 5.07%
Sextant Tech 4.83%
CM-AM Global Gold 4.68%
La Française Inflection Point Carbon Impact Global 4.44%
GemEquity 4.17%
Echiquier World Next Leaders 4.12%
Candriam EQ L Europe Innovation 4.12%
R-co Valor 4Change Global Equity 3.61%
EdR Fund Healthcare 3.33%
Templeton Global Climate Change Fund 3.19%
Mandarine Global Microcap 2.81%
FTGF ClearBridge Infrastructure Value 1.22%
M&G (Lux) Global Listed Infrastructure Fund 0.97%
Piquemal Houghton Global Equities 0.21%
JPMorgan Funds - China A-Share Opportunities -0.79%
AXA Aedificandi -3.57%
CM-AM Pierre -3.76%
M Climate Solutions -10.06%
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Fiscalité Patrimoniale d'Emmanuel Macron : que savons nous à  ce stade ?

Analyse de KBL Richelieu

 

http://files.h24finance.com/jpeg/Macron%20Programme.jpg

 

 

Les objectifs et propositions principales annoncées par Emmanuel MACRON au regard de la fiscalité patrimoniale sont les suivantes. Bien entendu nous sommes encore au stade d’une « fiscalité-fiction » mais que savons-nous à ce stade ?

 

 

Impôt sur le revenu

 

  • Permettre aux couples de faire le choix d’une imposition individualisée.
  • Créer un Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de l’ordre de 30% qui remplacera les prélèvements existants (IR + PS) et qui sera applicable à l’ensemble des revenus intérêts, dividendes, plus values => ce régime sera dans de nombreux cas plus favorable que les régimes actuels.
  • Possibilité d’opter pour le barème de l’impôt sur le revenu si celui-ci est plus favorable que le PFU.
  • Maintien des régimes de faveurs de livrets A et des PEA.
  • Report du projet de prélèvement à la source.

 

 

Assurance vie

 

  • Maintien des avantages successoraux (abattements de 152 500 € par bénéficiaire avant 70 ans et de 30500 € au-delà).
  • Maintien des abattements de de 4 600 € (9 200 € pour les couples) pour les retraits au-delà de 8 ans.
  • Maintien du taux de 7.5% pour les revenus issus de versements déjà effectués au jour de la réforme.
  • En cas de retraits : PFU de 30% sur les revenus compris dans les retraits lorsque les versements ont été effectués après la réforme et que les encours sont supérieurs à 150 K€.
  • Option pour le barème progressif de l’IR (s’il est plus favorable) maintenue.

 

Analyse :

 

Seuls les nouveaux versements et les encours supérieurs à 150 K€ seraient touchés.

 

Un taux de 30 % (prélèvements sociaux de 15,5 % compris) serait en fait favorable pour des retraits effectués avant 8 ans, puisque qu’aujourd’hui le taux global au prélèvement forfaitaire libératoire est de 50,5 % avant 4 ans et 30,5 % entre 4 et 8 ans. Cela revient à favoriser la détention à court terme.

 

Seuls les retraits après 8 ans effectués par des contribuables imposables seraient défavorisés. Faut-il encourager les versements avant que la réforme ne soit votée ?

 


ISF

 

  • L’ISF sera remplacé par un Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) : Assis sur les seuls actifs immobiliers, il reposera sur le même seuil d’assujettissement (1,3 M€), le même barème et les mêmes règles (abattement de 30 % sur la résidence principale) que l’actuel ISF. Personne ne subira de hausse d’impôt lors du remplacement de l’ISF par l’IFI. Le traitement fiscal des refinancements immobiliers sera sans doute au centre de l’attention des praticiens lors du vote de la loi.
  • Pas d’ imposition des loyers « imputés » ou « fictifs » des propriétaires-occupants. Il s’agit d’une fausse rumeur.

 

 

IS

 

  • Baisse progressive de l’IS jusqu’à la moyenne européenne de 25%

 


Analyse rédigée par Marie Guibert, ingénieur patrimonial KBL Richelieu.


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OPCVM PEA Perf. YTD
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Axiom European Banks Equity 18.79%
Uzès WWW Perf 12.38%
Tailor Actions Avenir ISR 12.10%
Amplegest Pricing Power 11.85%
Tocqueville Croissance Euro ISR 10.59%
Sycomore Europe Happy @ Work 10.51%
VEGA France Opportunités ISR 10.09%
Alken European Opportunities 10.03%
DNCA Invest SRI Norden Europe 9.29%
VEGA Europe Convictions ISR 8.71%
EdR SICAV Tricolore Convictions 8.67%
Tocqueville Euro Equity ISR 8.64%
LFR Euro Développement Durable ISR 8.44%
Echiquier Positive Impact Europe 8.22%
CPR Croissance Dynamique 7.74%
France Engagement 7.73%
Dorval Manageurs Europe 7.45%
Dorval Manageurs 7.45%
BNP Paribas Développement Humain 7.42%
FCP Mon PEA 7.33%
Athymis Trendsetters Europe 7.16%
Palatine Europe Sustainable Employment 7.06%
Mandarine Social Leaders 6.96%
EdR SICAV Euro Sustainable Equity 6.35%
Indépendance France Small 6.32%
DNCA Invest Archer Mid-Cap Europe 6.32%
Fidelity Europe 6.22%
Centifolia 5.48%
Indépendance Europe Small 5.15%
G Fund Opportunities Europe 4.76%
R-co Conviction Equity Value Euro 4.69%
OFI Invest ESG Equity Climate Change 4.56%
BDL Convictions 4.22%
Covéa Perspectives Entreprises 3.95%
Dorval European Climate Initiative 3.43%
Moneta Multi Caps 2.18%
Quadrator SRI 1.92%
Pluvalca Small Caps 1.79%
Richelieu Family 1.77%
Mandarine Unique 1.65%
Echiquier Value Euro 1.57%
MAM Premium Europe 1.30%
LONVIA Avenir Mid-Cap Europe 1.01%
Mirova Europe Environmental Equity 0.56%
Erasmus Small Cap Euro 0.42%
Quadrige France Smallcaps 0.13%
Groupama Avenir Euro 0.10%
Erasmus Mid Cap Euro -0.55%
Mandarine Europe Microcap -0.56%
Gay-Lussac Smallcaps -0.83%
Lazard Small Caps France -0.98%
Sycomore Europe Eco Solutions -1.22%
La Française Actions France PME -1.84%
Quadrige Europe Midcaps -2.80%
Eiffel Nova Europe ISR -3.90%
Dorval Manageurs Small Cap Euro -6.09%
OPCVM Obligations Convertibles Perf. YTD
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Lazard Convertible Global 0.27%
M Global Convertibles SRI -0.24%