PERP et dividende : impacts du prélèvement à  la source...

Situation de fait :

D’après les informations que vous nous avez communiquées, votre client est consultant à la retraite.

Il détient un PERP sur lequel il fait des versements tous les ans.

A ce titre, il va percevoir en 2017 des prestations liées au dénouement du PERP (rente et/ou capital).

Par ailleurs il va percevoir des dividendes en 2017.

Dans ce contexte, votre client s’interroge sur les points suivants :

• Les dividendes perçus en 2017 sont-ils considérés comme des revenus exceptionnels au sens du Crédit d’Impôt de Modernisation du Recouvrement (CIMR) ?

• Est-il opportun de faire un versement sur le PERP en 2017 ?

• En cas de sortie en capital du PERP en 2017, la rente sera t’elle soumise aux prélèvements sociaux ?

Pour lire la fiche complète rédigée par le département Ingénierie Patrimoniale de la Banque Privée 1818, cliquez ici