| CAC 40 | Perf Jour | Perf Ytd |
|---|---|---|
| 8057.36 | +1.79% | -1.13% |
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| Pictet TR - Sirius | 3.41% |
| Candriam Absolute Return Equity Market Neutral | 3.14% |
| Pictet TR - Atlas Titan | 2.82% |
| JPMorgan Funds - Europe Equity Absolute Alpha | 2.36% |
| RAM European Market Neutral Equities | 1.59% |
| Pictet TR - Atlas | 1.44% |
| Sapienta Absolu | 1.25% |
Syquant Capital - Helium Selection
|
0.91% |
| Schelcher Optimal Income | 0.60% |
| H2O Adagio | 0.60% |
| Cigogne UCITS Credit Opportunities | 0.57% |
| Candriam Bonds Credit Alpha | 0.43% |
|
DNCA Invest Alpha Bonds
|
0.39% |
|
BDL Durandal
|
0.36% |
| AXA WF Euro Credit Total Return | 0.04% |
| ELEVA Global Bonds Opportunities | -0.05% |
| Sienna Performance Absolue Défensif | -0.52% |
| Alken Fund Absolute Return Europe | -0.61% |
| BNP Paribas Global Absolute Return Bond | -0.83% |
| Jupiter Merian Global Equity Absolute Return | -1.56% |
| ELEVA Absolute Return Dynamic | -2.68% |
|
Exane Pleiade
|
-2.93% |
| Fidelity Absolute Return Global Equity Fund | -3.43% |
| MacroSphere Global Fund | -5.13% |
Les titres de PME détenus via un PEA sont-ils éligibles à la réduction d’ISF-PME ?
D’après les informations que vous nous avez communiquées, nous comprenons que votre client a investi au capital d’une PME non cotée et a déposé les actions sur son PEA/PME.
Il se pose la question de savoir si ces titres sont-ils éligibles à la réduction d’ISF dans le cadre d’investissements dans des PME ?
Les avantages fiscaux n’étant pas cumulables, la réduction ISF-PME ne peut pas concerner des titres figurant sur un PEA (CGI art. 163 quinquies D : RM-VII-39789) ou sur un plan d'épargne entreprise (PEE) ou interentreprises (PEI) ou sur un plan d'épargne pour la retraite collectif (Perco).
Issues de l'article 38 de la loi 2010-1657 du 29 décembre 2010, ces règles de non-cumul sont applicables aux souscriptions effectuées depuis le 1er janvier 2011 (Inst. 25 novembre 2011, 7 S-5-11 n° 94).
Pour les souscriptions antérieures, les titres dont la souscription avait ouvert droit à la réduction d'ISF pouvaient, selon l'administration, figurer dans un PEA (Inst. 11 avril 2008, 7S-3-08 n° 237).
Remarque : La base Bofip (BOI-PAT-ISF-40-30-30-30 n° 140, 12 septembre 2012) indique toujours, par erreur, que les titres dont la souscription a ouvert droit à la réduction d'impôt peuvent figurer dans un PEA.
Pour lire la fiche complète du Département Ingénierie Patrimoniale de la Banque Privée 1818, cliquer ici
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| Regnan Sustainable Water & Waste | 4.65% |
| M Climate Solutions | 3.85% |
| Storebrand Global Solutions | 1.09% |
| Echiquier Positive Impact Europe | 0.02% |
| Triodos Impact Mixed | 0.02% |
| Triodos Global Equities Impact | -0.03% |
| La Française Credit Innovation | -0.37% |
| Dorval European Climate Initiative | -1.05% |
| Triodos Future Generations | -1.37% |
| BDL Transitions Megatrends | -1.51% |
| EdR SICAV Euro Sustainable Equity | -2.07% |
|
Palatine Europe Sustainable Employment
|
-2.51% |
| Ecofi Smart Transition | -3.40% |
| DNCA Invest Sustain Semperosa | -3.57% |
| R-co 4Change Net Zero Equity Euro | -4.71% |